既定では、ヘッダ型セルにはOSのビジュアルスタイルの背景色が優先されるため、セルのスタイルに設定した背景色は適用されません。

背景色の設定を有効にするには、Style.BackColorプロパティに任意の色を設定した後、次のいずれかを行います。

HeaderCell.FlatStyleプロパティをFlatまたはPopupに設定する。

HeaderCell.FlatStyleプロパティをStandardに設定し、HeaderCell.UseVisualStyleBackColorプロパティをFalseに設定する。