レポートをExcelエクスポートフィルタでエクスポートする場合、Lineコントロールは出力されません。これは製品の制限事項です。
Excelに罫線を出力したい場合は、コントロール罫線を設定してください。

ページレポート／RDLレポートの場合は、描画拡張機能を使用することでLineコントロールも出力できます。